作为医疗成本进入21世纪后，保险公司开始推行高免赔额医疗计划，这种计划的月保费较低，但高于平均免赔额。这一趋势一直持续到今天，HDHPs(高免赔额健康计划)在雇主中一如既往地受欢迎。
根据凯塞家庭基金会在美国，提供hdhp的雇主在过去十年里增加了25%。事实上，29%的员工被雇主资助的健康计划覆盖，现在加入了一个高扣除额的健康计划。
加入HDHP的主要好处之一是雇员可以开立一个HSA(健康储蓄账户)，但许多雇主(和雇员)没有意识到的是，并不是所有高免赔额的健康计划都有资格获得这种福利。那么，你如何知道你的高免赔额健康计划是否符合HSA的要求呢?
什么是HSA?
HSA是为符合条件的医疗支出而指定的享有税收优惠的储蓄账户。这意味着雇员、雇主(或两者)为HSA缴纳的基金无需纳税，从而降低了参与者当年的应税收入。虽然参与者可以贡献任何他们喜欢的金额，政府上限税收优惠的2021年的基金为个人3600美元，家庭7200美元。
对于有过FSAs(灵活消费账户)经验的人来说，这个概念非常相似。fsa旨在抵消健康和受抚养人的照顾费用，有时通过雇主资助的福利计划提供。主要的区别在于，根据所谓的“要么使用，要么失去”规则，向FSA提供资金的基金将在年底“到期”。如果金融服务管理局的参与者没有使用他们的全部捐款，他们将失去任何剩余的资金。
雇主可以自行决定是否参加医疗保险计划，而公共医疗保险计划则可以只有可与高免赔额健康计划配对。HSAs最好的一点是它们是真正的储蓄账户。缴纳的资金永远不会“到期”，参与者可以永远保留账户，即使他们不再注册HDHP，即使他们离开了当前的雇主。最终，未使用的资金可以转换成一个退休账户，不过如果这些资金没有用于合格的医疗支出，就会失去部分税收优惠。也就是说，对符合资格的支出的规定在65岁时大幅放松，允许参与者用他们的HSA中的钱做几乎任何事情。
HSAs是如何建立的?
到目前为止，最受雇主欢迎的选择是将HSA与医疗计划整合，使其完全交钥匙式。在这种情况下，承运人和您的员工福利经纪人将处理所有细节。另一种选择，尽管不太受欢迎，是将这种责任推给员工，让他们必须通过银行建立自己的HSA。如果您的战略福利计划和/或预算是基于一定百分比的员工采用HDHP，那么您有必要使HSA的设置尽可能无摩擦。
你如何知道你的高免赔额健康计划是否符合HSA标准?
许多雇主没有意识到，仅仅有一个高免赔额的计划本身并不足以使它成为HDHP(它的本质是符合HSA的)。医疗计划必须满足三个重要的标准;最低免赔额，最大自付费用，以及在满足年度免赔额之前不包括任何福利覆盖范围(超出预防保健)。
免费电子书:CFO/CHRO结盟-在不断变化的企业环境中获得战略优势
自付上限:2021年，hdhp必须为单身人士支付最高7000美元，为家庭支付最高14000美元。(这一数字每年都由美国国税局(IRS)根据通货膨胀进行调整。)
最低免赔额:2021年，hdhp的免赔额必须不低于1400美元(单身)，2800美元(家庭)。(这一数字每年都由美国国税局(IRS)根据通货膨胀进行调整。)
满足年度免赔额前的利益排除:在达到年度扣除额之前，hdhp不得提供任何超出预防保健的福利。下面是一些经常被违反的例子:
- 处方药——如果参与者只需支付自付额就可以获得非预防性处方药，而无需首先满足年度扣除额，那么高扣除额健康计划就被取消了hsa资格。
- 办公室访问-如果该计划提供有限数量的办公室访问，在达到年度扣除额之前，只有一个共同支付，该计划不符合HDHP的资格。(同样，体检或免疫接种等预防性护理也不会违反规定。)
- 紧急情况-如果一个计划包含有共同支付的紧急情况，在达到免赔额之前，该计划再次不符合hsa资格。
如何让你的员工知道你的hdhp符合HSA的要求?
作为一个雇主，你可以通过你的福利登记资料和登记程序让你的雇员明白这一点。由于HDHP本身有时看起来不如非HDHP计划有吸引力(例如，成本更高)，所以您应该共同努力，沟通HSA是如何专门设计来与HDHP协同工作以降低成本的总成本．需要明确的是，确实有HDHP和HSA健康计划的利弊所以，花些时间通过演示、案例研究、教学视频甚至1:1咨询来教育员工这些选项是很重要的。(再次强调，如果您的战略计划和/或预算是基于一定百分比的员工采用HDHP，这一点尤其重要。)
HDHP特别棘手的地方在于，参与者必须首先“接受第一个打击”，而不仅仅是非预防性保健。如果参保人身体健康，又不消费太多医疗保健，他们就会觉得自己没有保险。每次他们去看医生或开处方，他们最终都要自掏腰包。当然，他们有网络内协商计费的好处，但仅此而已。(另一方面，他们每月从薪水中扣除的保费也较少，但这一点经常被忽视。)
考虑HDHP的人只需要记住，保险实际上是为不可预测的事情设计的，这些事情花费很多，但并不经常发生。哈利·塞特财政迷他喜欢说，“当你换机油或换刹车时，你不用汽车保险。”当你更换一扇破旧的车库门时，你不用房主保险。你只需要习惯你的健康保险以同样的方式工作。”
进一步的HSA和高免赔额健康计划问题
如果你有更多关于HSAs和hdhp的问题，一定要联系你的员工福利顾问。当然，这类计划有利有弊，在你的公司加入这类计划之前，了解它们是很重要的。健康保险让很多人感到困惑，所以请记住，没有愚蠢的问题。你的经纪人应该习惯于回答各种各样的问题，所以不要害怕说出来。
你的高免赔额健康计划符合HSA的要求吗?我们很想听听你的想法!请在下方留言联系我们．
编者按:本文最初发表于2017年3月31日，但经过更新，以反映国税局设定的2021年HDHP和HSA限制。
关于JP格里芬集团必威和bob
的必威和bob是一家全国性的员工福利咨询公司，专门从事复杂的多地点、多州员工福利项目的设计、实施和管理。我们通过基于事实的战略规划、富有洞察力和可操作性的分析和前沿技术应用，为员工提供量身定制的福利解决方案。这些解决方案改善了患者的治疗结果，提高了效率，并为我们的客户提供了即时和持续的盈利能力保护和股东价值最大化。
我们的全套交钥匙服务专注于计划设计、效益成本管理、效益自动化、健康、员工沟通和教育，所有这些都通过世界一流的客户管理机构提供支持。必威手机网
我们为全国各地有眼光的公司提供咨询服务，规模从10人到3万多名员工不等。除了通过我们在亚利桑那州斯科茨代尔的总部为凤凰城地区提供服务外，我们还在华盛顿州西雅图和华盛顿特区设有沿海办事处。
